гостевая

архив

VII. Текущий учет финансовых операций: Ваша кассовая книга

Итак, Вы приняли решение взять под свой контроль Ваши личные доходы и расходы. Физически они проходят через два места:
1. Ваш бумажник (кошелек) – его Вы носите при себе. И в большинстве случаев именно из него Вы вынимаете деньги, которые на что-то тратите. 
2. Ваша личная касса – то место в Вашем доме, где хранится Ваш запас наличности. Когда Вы зарабатываете деньги, Вы обычно приносите их домой и кладете в определенное место. Например, это конверт в ящике письменного стола, запирающемся на ключ. По мере необходимости Вы достаете деньги из Вашей кассы. И кладете их в бумажник для того, чтобы потом потратить. В идеале у Вас в бумажнике должно быть ровно столько денег, сколько требуется на ближайшие покупки, плюс небольшая сумма на личные расходы. Кроме того, в специальном отделении бумажника может лежать Ваш финансовый резерв, к которому Вы не прикасаетесь практически ни при каких обстоятельствах. Если Вы всегда носите с собой крупную сумму денег, Вы тренируете в себе ощущение обеспеченного человека. Конечно, если Вы сталкиваетесь с повышенным риском кражи бумажника, Вы можете не следовать этой рекомендации. Если у Вас еще нет Вашей личной кассы – заведите ее!

В первую очередь Вы должны взять под контроль Вашу личную кассу. И начнете Вы с того, что заведете Вашу личную кассовую книгу. Для этого Вы можете использовать небольшой листок бумаги, который нужно будет положить туда же, где лежат деньги (вместе с ручкой). Такой листок Вы будете заводить каждый месяц. Этот листок может иметь примерно такой вид:

Касса Сергеева С.В. – март 2004 года
Остаток на 1.03.04: 8000 «+» «-» Остаток
На продукты – 2.03.04
Квартплата – 3.03.04
З/П – 5.03.04
Инвестиции – 5.03.04
На подарки – 6.03.04
…

15000 500
1500

6000
1000 7500
6000
21000
15000
14000

Обычно квадратного листка для записок (или из маленькой записной книжки), разлинованного с двух сторон, хватает для записи всех операций по Вашей личной кассе за месяц. Есть несколько простых правил, которые помогут Вам держать Вашу личную кассу под Вашим полным контролем:
1. Всегда делайте запись в кассовой книге, когда кладете деньги в кассу или берете их оттуда. При этом сразу вычисляйте и записывайте новый остаток.
2. После совершения операции по кассе как можно чаще проверяйте новый остаток методом физического пересчета оставшихся в кассе денег. Как минимум, Вы должны пересчитывать деньги в кассе хотя бы один раз каждый день, когда у Вас проходят какие-то операции по кассе.
3. Если расчетный остаток не сходится с реальным количеством денег в кассе, незамедлительно проводите расследование. Возможно, Вы ошиблись в арифметике. Возможно, Вы забыли записать какую-то операцию. Возможно, кто-то без предупреждения взял деньги из кассы и не положил вместо них бумажку: «Взял(а) xxx руб. на то-то». Возможно, кто-то без предупреждения положил деньги в кассу. Лично у меня такого не случалось ни разу, но возможно, Вам повезет ;) Так или иначе, обычно с момента, когда Вы в предыдущий раз лично пересчитывали кассу и остаток был верен, проходит немного времени. Поэтому восстановить операции по кассе чаще всего удается без труда.

В течении всего месяца Вы точно знаете состояние Вашей личной кассы. А когда месяц заканчивается, у Вас на руках оказывается полный и абсолютно надежный отчет обо всех операциях по Вашей личной кассе за месяц!

Остался еще один важный вопрос: cколько кассовых книг у Вас должно быть?

Вам необходимо разделять инвестиционный капитал, капитал бизнеса и личный капитал. Если у Вас проходит всего несколько операций с Вашими инвестициями за месяц, нет необходимости заводить отдельную кассу для инвестиционного капитала. Однако если у Вас есть свой бизнес, и часть средств Вашего бизнеса Вы храните дома – Вам необходимо отдельно держать кассу бизнеса. И вести для этой кассы отдельную кассовую книгу. Для надежности кассового учета никогда не тратьте деньги из кассы бизнеса на личные нужды. Сначала перенесите нужную Вам сумму в личную кассу. Разумеется, при этой операции Вы заносите операцию расхода в кассу бизнеса и прихода на ту же сумму - в личную кассу. При этом нелишне будет физически пересчитать остатки средств в обеих кассах!

Тот же принцип действует, если в Вашей семье расходуют средства несколько человек. У каждого члена семьи, самостоятельно расходующего средства, должна быть личная касса. Желательно – со своей собственной кассовой книгой. Например, если Вы передаете деньги своей жене, Вы заносите в Вашу кассовую книгу расход. А она в свою – приход той же суммы. Не рекомендую Вам вести общую кассу, из которой могут брать деньги по своему усмотрению несколько человек. В этом случае у Вас никогда не будет контроля над финансовыми потоками.

 

стр: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13